华税学院：税务律师的必读书目|推荐

◎ 华税学院    

当前，国家正在落实税收法定原则，全面推进依法治国，税务法律服务的市场需求不断扩大，成为备受关注的“新蓝海”，相比较传统律师、税务师、注册会计师等，税务律师具备税收相关法律和财务知识复合专业背景，更加善于解决复杂税务问题，正逐渐成为我国高端税务服务市场的主流专业力量！据统计，在美国注册的120余万律师群体中，大约有15-20万人直接或间接从事涉税法律服务，其中在其顶级综合律师事务所中，大约有5%为专业税务律师。同时，美国税务律师社会参与度非常高，广泛参与税收立法、司法等活动，积极维护纳税人合法权益和社会的公平正义。

与美国已经发展成熟的税务律师相比，我国的税务律师还处于起步阶段，但是目前发展迅速，已经有越来越多的律师、税务师、会计师投身税务律师行业大军。

一、税务律师应有的知识构成

如何成为一名专业的税务律师，应该具备什么样的知识构成，应该阅读哪些书目呢？其实，任何一个专业领域，需要的知识都是呈现“金字塔”状的，税务律师也不例外：

1、基础类知识。比如：法理学、税法原理、行政法和行政诉讼法、税收征管法、合同法、刑法、民商法、经济法、会计学原理、财务管理基础等。

2、专业类知识。比如：企业所得税、增值税、个人所得税等核心税种法律、法规解读；相关行业核心税收法规文件解读；行政法、会计核算、财务管理、公司法等深度解读。

3、实务类知识（技能）。比如：税务律师税务争议案例；并购重组税务管理实务；房地产企业税务风险管理和税务筹划实务；高科技企业税务风险管理实务等。

二、专业税务律师的推荐核心书目

有了大方向之后，然后就是“多读书、读好书”，对于基础类、专业类的知识，可以选择的范围和书籍较多，建议购买法律出版社、中国税务出版社、北京大学出版社等权威出版社出版的书籍，实务类书籍要选择有丰富实务经验的专业机构出版的专业著作。

（一）专业基础类书目

• 《税收债法论》，施正文著，中国政法大学出版社2008年版
• 《财税法学》（第二版），刘剑文主编，高等教育出版社2012年版
• 《税法原理》（第七版），张守文著，北京大学出版社2016年版
• 《税法总论》，杨小强著，湖南人民出版社2002年版
• 《美国联邦公司税法律制度研究》，姜浩著，中国政法大学出版社2009年版
• 《美国联邦公司并购税收制度研究》，林德木著，科学出版社2009年
• 《国际税法学》，廖益新主编，高等教育出版社2008年版
• 《比较所得税法——结构性分析》（第三版），[美]休·奥尔特、[加]布赖恩·阿诺德，丁一、崔威译，北京大学出版社2013年版
• 《美国国际税收：案例及资料》，[美]鲁文·S·安永南著，朱晓辉等译，中国税务出版社2009年版
• 《日本税法》，（日）金子宏著，战宪斌等译，法律出版社2004年版
• 《税法学原论》，（日）北野弘久著，陈刚等译，中国检察出版社2001年版
• 《税法的起草与设计》（第一卷、第二卷），V. 图若尼主编，国家税务总局政策法规司译，中国税务出版社2004年版
• 《欧盟税法导论》，朱洪仁著，中国税务出版社2004年版
• 《税法总论》(第七版)，陈清秀著，台湾元照出版公司2012年版
• 《财政学》（第九版），陈共主编，中国人民大学出版社2017年版；
• 《税务筹划》（第四版），盖地主编，高等教育出版社2011年版
• 《税收筹划——以中国内地与港澳税法为中心》，杨小强著，北京大学出版社2008年版
• 北京大学出版社税法学研究文库丛书。目前已出版的有：《税法基础理论研究》、《WTO体制下的中国税收法治》、《转让定价法律问题研究》、《税务诉讼中的举证责任》、《转让定价法律问题研究》、《出口退税法律问题研究》、《税捐正义》、《行政程序与纳税人基本权》、《税法基本问题（财政宪法篇）》、《所得税与宪法》、《纳税人权利之保护》、扣缴义务问题研析》、《税务代理与纳税人权利》、《论公共财政与宪政国家》、《民主视野下的财政法治》、《国际技术转让所得课税法律问题》等

（二）税法实务类书目

• 《中国税务律师实务》（第三版），法律出版社2017年出版，刘天永主编
• 《中国税法疑难案件解决实务》（第二版），法律出版社2016年出版，刘天永主编
• 《中国税务律师评论》（1-4卷），中国税务出版社出版，刘天永主编
• 《中华全国律师协会律师业务操作指引（第三卷）》（北京大学出版社2016年出版）“律师从事税法服务业务操作指引”
• 《税收与企业战略：筹划方法》（第2版），[美]迈伦·斯科尔斯等著，张雁翎主译，中国财政经济出版社2004年版
• 《高级税收筹划》（第4版），[美]萨莉·琼期等著，梁云凤译，人民邮电出版

（三）网站

华税学院：http://edu.huashui.com/

当然成为一名优秀的专业税务律师，还需要在实际涉税法律服务中不断历练自己，提升自我，这是一部更大的书目！

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